Как заполнить декларацию по НДС

 

Как заполнить декларацию по НДС

Шпаргалка по заполнению НДС, основные моменты по формированию декларации.

 

На первом этапе формирования декларации по НДС необходимо произвести проверку правильности разнесения первичных документов в базу 1С на предмет заполнения обязательных полей и реквизитов. Также необходимо проверить, нет ли задвоенных контрагентов и договоров. Если, к примеру, при формировании ОСВ по счету 62.01 и 62.02 одна и также сумма отражена по разным субсчетам, то, скорее всего, имеет место задвоенный контрагент или данные первичного учета разнесены по разным договорам. Так же необходимо выполнить процедуру восстановления последовательности проведения документов, и после перепроведения документов обратить внимание на счет 19, который на конец отчетного периода должен быть закрыт.

 

Далее необходимо сверить соотношения данных по следующим счетам:

  1. ОСВ 90.1*18/118=90.3
  2. Обороты по Кредиту 62.2*18/118=Оборотам по Дебету 76АВ
  3. Обороты по Дебету 62.2*18/118=Оборотам по Кредиту 76АВ
  4. Анализ счета 68.2, обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по счету 51 (то что заплатили) итог = НДС по книге покупок
  5. Анализ счета по 68.2 смотрим обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж.
  6. Книгу продаж можно проверить еще следующим образом: Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91+90)это с кредита счетов +ОСВ 62.2 обороты по Кредиту = Графа 4 Книги продаж «Всего включая продаж с НДС»

 

После проведения данных мероприятий заполняем Декларацию по НДС

 

Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет:

  • Строка 010 – Налоговая база ОСВ счет 90.1-90.03. Сумма НДС ОСВ 90.03
  • Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 обороты по кредиту. Сумма НДС ОСВ 62.2 обороты по кредиту *18/118 (либо ОСВ 76 АВ обороты по Дебету, эти суммы должны быть одинаковыми).
  • Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010 + сумма НДС по строке 070
  • Строка 130 Сумма НДС – ОСВ счет 19.
  • Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 обороты по Дебету*18/118 (либо ОСВ 76 АВ обороты по Кредиту, эти суммы должны быть одинаковые).
  • Строка 220 = строка 130 + строка 200
  • Строка 230 = строка 120 – строка 220

 

Если сумма по строке 230 получается со знаком «+» то она остается в строке 230, если со знаком «-» то она переносится в строку 240.